שוק העבודה המודרני השתנה מהקצה אל הקצה במהלך השנים האחרונות. אם בעבר היה נהוג לעבוד באותו מקום במשך עשרות שנים, הרי שכיום החלפת מקום עבודה מדי שנתיים-שלוש הפכה לדבר שבשגרה- בעיקר בקרב בני דור ה- Y ודור ה- Z המחפשים צמיחה, גיוון והתפתחות מקצועית.
לצד היתרונות שבמעברים הללו והצמיחה המקצועית, חשוב להבין שגם לעזיבת מקום עבודה, בין אם מדובר בפיטורים ובין אם בהתפטרות, יש משמעויות כלכליות ופנסיוניות. שמירה על זכויות פנסיוניות וטיפול נכון בכספי הפיצויים יכולים לעשות הבדל של מאות אלפי שקלים בגיל הפרישה.
מה קורה לקרן הפנסיה כשעוזבים מקום עבודה?
קרן הפנסיה, בה חוסכים רוב העובדים השכירים בישראל, כוללת שלושה רכיבים עיקריים: חיסכון לגיל פרישה- קצבת זקנה, ביטוח למקרה של אובדן כושר עבודה- קצבת נכות וקצבת שארים למקרה פטירה.
כאשר מסתיימת תקופת העבודה ובמידה ואין מעסיק חדש שממשיך להפקיד כספים לקרן, הכיסויים הביטוחיים הללו עלולים להתבטל.
במקרים של תקופת ביטוח קצרה, שמירת הכיסוי הביטוחי בקרן פנסיה הינה עד 5 חודשים.
ניתן לשמור על ריסק זמני גם בתוך התקופה של 5 חודשים תמורת תשלום פרמיה באמצעות הוראת קבע מהבנק וניתן גם לגבות אותה מתוך הצבירה וזאת עד 24 חודשים מותנה בוותק ובתקופות תשלום ריסק קודם (קיים קיזוז).
חשוב לדעת כי תשלום זה אינו מצטבר לחיסכון הפנסיוני, אלא נועד לשמר את הכיסוי הביטוחי בלבד. שכן ללא הסדר ריסק, עובד עלול למצוא עצמו ללא כיסוי ביטוחי במקרה של נכות או פטירה, דבר העלול להוביל לפגיעה כלכלית לו ולבני משפחתו. ללא שמירה על הרצף, במקרה של הצטרפות מחדש לתוכנית ורכישת כיסויים ביטוחיים, ידרש העובד להוכחת מצב בריאות חדשה ולתקופת אכשרה מחודשת של 5 שנים.
הכסף שצברתם- והחלטות שיכריעו את עתידכם
בכל סיום עבודה על העובד לבצע התחשבנות עם מס הכנסה על כספי הפיצויים שנצברו במהלך שנות העבודה אצל אותו מעסיק שעזב. חלק מהפיצויים הופקדו לאורך השנים לקרן הפנסיה, ואחרים ייתכן וישולמו ישירות מהמעסיק. ההתחשבנות מול מס הכנסה נעשית באמצעות מילוי טופס 161 בו מפורטים סכומי הפיצויים ומענקי הפרישה.
חשוב לשים לב לכך שבמקרים בהם שכר העובד גבוה מ- 44,100 ₪ (נכון לשנת המס 2025) ייתכן שחלק מהפיצויים כבר חויבו במס בעת ההפקדה, ויהיו פטורים בעת התחשבנות במס, עניין המצריך בדיקה מדוקדקת והתאמה אישית.
לכאורה, האפשרות למשוך את הכסף מיידית נשמעת מפתה, במיוחד כשמדובר בסכומים גדולים. עם זאת, יש לקחת בחשבון שמשיכת כספי פיצויים עלולה להקטין משמעותית את קצבת הפנסיה העתידית ואף לפגוע בפטור ממס על הקצבה שתקבלו בעתיד לכן תמיד נעדיף להימנע ממשיכת הפיצויים. מעבר לכך, כל פעולה לא מתוכננת עלולה להוביל לתשלום מס מיותר.
אלו האפשרויות שעומדות בפניכם:
- פדיון הפיצויים- ניתן למשוך את כספי הפיצויים, בפטור ממס עד לתקרה של 13,750 ₪ (נכון לשנת המס 2025) עבור כל שנת עבודה. חשוב להבין שמשיכה כזו פוגעת בחיסכון הפנסיוני וגובה הקצבה.
- רצף קצבה- מאפשר להשאיר את כספי הפיצויים בקרן הפנסיה על מנת שישמשו כחלק מהקצבה בגיל פרישה. אפשרות זו מונעת תשלום מס ומגדילה את גובה הפטור של הקצבה החודשית.
- רצף פיצויים (מעסיקים)- מתאים למי שמתחיל עבודה חדשה תוך שנה. ההתחשבנות עם מס הכנסה נדחית עד לניתוק יחסים ממקום העבודה הבא. כך נשמרים הפטורים ממס, ונצברות שנות ותק נוספות לחישוב תקרת הפטור בעתיד.
- פריסת מס- מאפשרת לפרוס את מענק הפיצויים על פני מספר שנות מס (עד 6 קדימה או 4 אחורה), על מנת להימנע ממס גבוה על סכום חד פעמי.
במקרים רבים ניתן לשלב בין האפשרויות- למשל, לבצע רצף קצבה לחלק מהסכום ולפרוס את היתר- בהתאם לצרכים האישיים, רמות השכר והמצב המשפחתי. חשוב להבין כל אחת מהאפשרויות העומדות לרשותכם ורצוי להיוועץ בסוכן פנסיוני בעל רישיון לפני קבלת ההחלטות.
לסיכום- עזבתם עבודה? זה הזמן לעצור ולתכנן
עזיבת מקום עבודה אינה רק צעד מקצועי אלא גם אירוע כלכלי משמעותי, שכן ניהול נכון של קרן הפנסיה וכספי הפיצויים עשוי לשפר את רווחתכם בהווה ובעתיד אז מספר טיפים לסיום:
📌 שמרו על הכיסויים הביטוחיים באמצעות הסדר ריסק.
📌 אל תמהרו למשוך את כספי הפיצויים- בדקו קודם את ההשלכות.
📌 תכננו נכון של המס- ייתכן שתוכלו לחסוך הרבה מאוד כסף.
📌 וחשוב לא פחות- התייעצו עם איש מקצוע לפני כל החלטה.
העתיד הכלכלי שלכם מתחיל כבר עכשיו אז תתחילו לתכנן אותו על מנת שבבוא העת תוכלו לקצור את הפירות.