ריענון הנחיות וסוגיות נבחרות בנושא: צו הרחבה בפנסיית חובה

צו הרחבה מגדיר את הכללים לעריכת ביטוח פנסיוני לעובדים שלא חל עליהם הסדר פנסיוני אחר.

הוא מגדיר את שיעורי ההפרשה לפנסיה, את מועדי תחילת ההפקדות וגיל העובד בתחילת החיסכון.

מהי פנסיה חובה?

פנסיה חובה היא פנסיית המינימום שנקבעה במשק במטרה להבטיח לכלל העובדים השכירים קבלת קצבה חודשית בגיל הפרישה. כיום כל עובד ועובדת בישראל זכאים להפקדות לפנסיה, כאשר כל מעסיק מחויב להפקיד כספים לחסכון הפנסיוני של העובדים.

בעדכון זה יפורטו השינויים בהפרשות לחיסכון הפנסיוני לאורך השנים, את השכר אותו חייבים לבטח בחיסכון ואת מועדי תחילת ההפרשות לפנסיה.

על מי חל חוק פנסיה חובה?

פנסיה חובה היא צו הרחבה שחל על כלל העובדים במשק. יש להפקיד לעובד בהתאם לגילאים הבאים:

• גברים החל מגיל 21
• נשים החל מגיל 20

מהו המועד בו חייבים לבטח עובד חדש בביטוח פנסיוני?

בכל מקום עבודה יש לבדוק איזה צו הרחבה חל במקום העבודה ומהו המועד שנקבע באותו הסכם לתחילת הפקדות לפנסיה.

אם במקום העבודה חל צו ההרחבה לפנסיה חובה, העובד יהיה זכאי לתחילת ההפקדות לאחר שהשלים 6 חודשי עבודה, אלא אם הוא הגיע עם ביטוח פנסיוני קודם.

במקרה שבו חל צו ההרחבה לפנסיית חובה, הזכאות לתחילת ההפקדות היא מיום העבודה הראשון, כאשר ההפקדות מבוצעות לאחר 3 חודשי עבודה או בתום שנת מס, המועד המוקדם מביניהם, רטרואקטיבית ליום תחילת עבודתו אצל המעסיק.

באיזה מוצר פנסיוני יכול העובד לבחור ?

בהתאם לסעיף 20 לחוק הפיקוח על שירותים פיננסים זכותו של העובד לבחור את המוצר הפנסיוני שבו יתנהל החיסכון שלו. העובד יכול לבחור לנהל את החיסכון באחד המוצרים הבאים:

• קרן פנסיה
• קופת גמל
• ביטוח מנהלים

במידה והעובד לא מימש את זכותו לבחור, רשאי המעסיק להפנות אותו לאחת מקרנות ברירת המחדל.

האם העובד יכול לוותר על הכיסוי הביטוחי ?

המעסיק מחויב לבטח את העובד במוצר הכולל כיסויים ביטוחים לאבדן כושר עבודה ולמקרה מוות.
אך באפשרות העובד לבחור בעצמו לוותר על הכיסויים הביטוחים במוצר או לבחור מוצר שאינו כולל כיסוי ביטוחי כמו קופת גמל או ביטוח מנהלים.

מה גובה השכר עליו מחויב המעסיק להפקיד לפנסיית חובה?

צו הרחבה לפנסיית חובה קובע שיש לבטח את השכר כהגדרתו בהסכם החל על העובד, ולא פחות מהשכר הממוצע במשק. בשנת 2022 השכר הממוצע במשק הוא 10,551 ₪.

רכיבי השכר המחייבים את המעסיק להפקיד לעובד לפנסיה

שיעורי ההפרשה המינימאליים לפנסיית חובה

החל משנת 2017 אחוזי ההפרשה המינימאליים קבועים ועומדים על 18.5% בכל מוצרי החיסכון הפנסיוני
בהתאם לחלוקה הבאה:

• 6% תגמולי עובד
• 5% תגמולי מעסיק
• 6% פיצויים

תיקון 16 – על מי חלה הגדלת ההפקדות לפנסיה?

• הגדלת ההפרשות בהתאם לתיקון 16 וצו ההרחבה חלה על כלל העובדים השכירים במשק. כל מי שזכאים להפקדות לפנסיה מכוח הסכם פנסיית חובה וכל מי שזכאים להפקדות לפנסיה מכוח הסכמים אחרים, ששיעור ההפקדה בהם נמוך מ- 18.5% ונמוך מהתשלומים המפורטים בטבלה (לתגמולים ולפיצויים, בהתאמה).
• ההגדלה אינה רלוונטית למי שכבר זכאי על פי ההסכמים החלים במקום עבודתו להפקדות בשיעור גבוה מ- 18.5% שהתשלומים עבורו עולים על השיעורים המפורטים למעלה (לתגמולים ולפיצויים, בהתאמה).

הפקדה לאובדן כושר עבודה

• ההסכם החדש מחייב את המעסיק לרכוש ביטוח למקרה של אובדן כושר עבודה בשיעור הדרוש להבטחת 75% משכרו של העובד ולשאת בכל עלותו ובתנאי שהעלות הכוללת של המעסיק לתגמולים ולביטוח אובדן כושר עבודה יחד לא יעלו על 7.5% ושיעור הפרשות המעסיק לחלק התגמולים לבדו לא יפחת מ- 5%.

הפקדה לרכיב פיצויים

• אסור למעסיק להפחית את ההפקדה לרכיב הפיצויים לעובד קיים או לעובד שהגיע עם פוליסה שמופיע בה אחוז הפקדה של 8.33%. למרות שאחוז ההפקדה לפיצויים גבוה מזה שנקבע בצו.
  בצו ההרחבה קיימת התייחסות ספציפית לנושא זה, כאשר מצוין במפורש עובד המגיע עם פוליסה קיימת ולא עובד המגיע עם הפקדות לקרן הפנסיה בתכנית קיימת. (ראו סעיף 3.3 בצו הרחבה)

סעיף 14

• על כספים שמופקדים בהתאם לצו ההרחבה לפנסיית חובה חל באופן אוטומטי סעיף 14.
  באפשרות המעסיק להגדיל את ההפקדות לפיצויים גם מעבר לקבוע בצו ולהחיל את סעיף 14 על מלוא ההפקדות גם ללא חתימת העובד. כלומר המעסיק יכול להגדיל את ההפקדה לרכיב הפיצויים מ- 6% ל- 8.33% וסעיף 14 יתקיים.
  כדי שיחול סעיף 14 נקבע כי:
  "תשלום לקופת תגמולים, לקרן פנסיה או לקרן כיוצא באלה, לא יבוא במקום פיצויי פיטורים אלא אם נקבע כך בהסכם קיבוצי החל על המעסיק והעובד ובמידה שנקבע, או אם תשלום כאמור אושר ע"י שר העבודה ובמידה שאושר".