הכסף נשאר במשפחה – טיפים להורשה חכמה ופטורה ממס

רובנו משקיעים לאורך השנים מחשבה רבה בבניית עתיד כלכלי לעצמנו, אך מעט מאוד בתכנון מה ייעשה בכספים שלנו ביום שבו כבר לא נוכל לעשות זאת בעצמנו.
דווקא הנושא הזה, שנוטים לדחות, הוא אחד החשובים ביותר עבור המשפחה שנשאיר מאחור. כספי הפנסיה, קופות הגמל וביטוחי החיים שצברנו עלולים להישאר "תקועים" במשך חודשים ואפילו שנים אם לא נערכים מראש מבחינת צוואה, מינוי מוטבים ותכנון מס נכון.

החדשות הטובות הן שעם מעט תכנון מוקדם ניתן להבטיח שהכספים יעברו במהירות, בקלות ובמינימום מס, בדיוק למי שהתכוונו.

מאיפה מתחילים?

תהליך איתור כספי נפטר, יכול להתחיל באתר הממשלתי הר הכסף,  שמאפשר לקבל מידע על חסכונות הרשומים על שם הנפטר. לאחר הזנת מספר תעודת הזהות ותאריך הפטירה, האתר מציג באילו גופים קיימים כספים, אך לא את הסכומים המדויקים.

על מנת לברר כמה כסף נצבר בפועל, יש לפנות ישירות לגופים הרלוונטיים בצירוף צו קיום צוואה, המעיד על הזכאות לכספי המנוח.
במקרים שבהם המידע חלקי, ניתן להיעזר בתלושי שכר ישנים כדי לאתר קופות שאליהן הופקדו כספים בעבר.

תכנון מראש של תהליך ההורשה, כולל ריכוז מידע על הקופות והגדרת מוטבים, יכול לחסוך ליורשים חיפושים ממושכים ולעיתים גם עיכובים בירוקרטיים מיותרים.

למי ישולמו כספי קופת הגמל במקרה של מוות?

כאשר חוסך נפטר, קופת הגמל תשלם את הכספים למוטבים הרשומים בה. אך אם קיימת צוואה ספציפית שנכתבה לאחר מינוי המוטבים ומתייחסת לקופה, הצוואה גוברת, והכספים ישולמו לפי הרשום בה.

על מנת להימנע מעיכובים וחוסר בהירות, מומלץ לוודא שאחד מהשניים מתקיים:

• הצוואה כוללת את אותם מוטבים הרשומים בקופה.
• או שנכתב בה במפורש כי הכספים ישולמו בהתאם למוטבים הרשומים בקופת הגמל.

כך ניתן לוודא שהכספים יעברו בדיוק למי שהתכוונתם, מבלי להיכנס למחלוקות משפטיות או עיכובים מיותרים.

מה אפשר לעשות על מנת שהיורשים לא ישלמו מס גבוה?

בהורשת חסכונות פיננסיים או פנסיוניים, היורשים עשויים לשלם מס רווחי הון. עם זאת, קיימות דרכים להפחית את המס או לדחות את תשלומו.

לדוגמה, בהורשה של קופת גמל, ההפקדות שבוצעו על ידי העובד והמעסיק לאורך השנים פטורות ממס רווחי הון, כל עוד נמשכות עד שלושה חודשים ממועד הפטירה. רק הרווחים שיצטברו לאחר מכן חייבים במס של 25%.

למוטבים עומדות שלוש אפשרויות:

1. למשוך את הכספים באופן חד-פעמי בפטור ממס.
2. להעביר את הכספים לקופת גמל חדשה על שמם לפי "תיקון 190 כספי נפטר", שם ניתן לשמור על הפטור ולמשוך בעתיד במס מופחת.
3. להעביר את הכספים לקרן פנסיה ולקבל קצבה חודשית פטורה ממס, פתרון מצוין למי שמעוניין בהכנסה שוטפת בתקופת הפרישה.

בחירה נכונה בין האפשרויות הללו עשויה לחסוך עשרות אלפי שקלים במיסים ליורשים.

איך מתכננים נכון את העברת הכספים לדור הבא?

עוד לפני שממנים מוטבים, חשוב לשאול את עצמנו למי נרצה להעביר את הכספים ובאיזה אופן, האם כסכום חד פעמי או כקצבה חודשית?

אם קיים פער כלכלי בין בני הזוג, ניתן לתכנן העברה בין דורית בצורה של קצבה חודשית פטורה ממס שתבטיח ביטחון כלכלי לבן/בת שנותרו בחיים.

כאשר אין בן/בת זוג או כשמעוניינים להעביר סכום חד פעמי ליורשים, חשוב לוודא שהמוטבים מוגדרים בקופה עצמה ושהכספים מחולקים לפי סוגיהם:  פיצויים, תגמולים או הפקדות עצמאיות, מאחר שלכל סוג יש כללי מס שונים.

לסיכום

כספי הפנסיה והחיסכון שלנו הם פרי עמל של שנים רבות. תכנון נכון של ההורשה, הכולל כתיבת צוואה, עדכון מוטבים ובדיקת היבטי המס, מבטיח שהכסף יגיע לידיים הנכונות במהירות, בקלות ובמינימום מס.

העברה בין דורית אינה נושא נעים לעסוק בו, אך טיפול מוקדם ואחראי מאפשר להוריש, ולא לאבד, את מה שבנינו במשך חיים שלמים.